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【简答题】
训练1:练习产品制造业供应过程材料费用的核算 资料:尚品公司为自行车制造企业,一般纳税人,2019年2月份发生下列经济业务: 1. 向华晨公司购进塑钢材料200吨,单价100元,增值税专用发票注明进项税额2600元,材料已验收入库,货款22600元已由银行存款支付。 2. 向下列各单位购进塑钢材料一批,材料已验收入库,货款尚未支付,相关数据见表下表: 购进塑钢材料增值税专用发票情况 金额单位:元 购货单位 数量(吨) 单价 买价 增值税进项税额 精明公司 欣悦公司 300 500 100 100 30000 50000 3900 6500 合计 80000 10400 3. 以银行存款l090元支付上述购买塑钢材料的运输费,运输费增值税专用发票注明运输费1000元,增值税税额90元。 4. 向光明公司购进下列材料一批,材料已验收入库,货款已由银行存款支付,相关数据见下表: 表 向华晨公司购进材料情况 金额单位:元 材料名称 数量(千克) 单价 买价 增值税进项税额 钢板材料 铝板材料 1000 100 200 50 200000 5000 340 85 合计 205000 425 5. 以现金支付华晨公司上述材料运输费359.70元,增值税专用发票注明运输费330元,增值税额为29.70元。(运输费按重量比例分配)。 6. 以银行存款偿还前欠精明公司33900元和欣悦公司56500元的材料款。 7. 向万达钢厂购入塑钢材料500吨,单价120元,增值税进项税额78000元,货款已由银行存款支付,但至月终材料尚未到达。 要求:根据上述资料编制会计分录
题目标签:
增值税专用发票
金额单位
一般纳税人
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参考答案:
举一反三
【多选题】增值税一般纳税人不动产转让业务中,下列增值税的处理正确的有( )。
A.
转让2016年4月30日之前取得的老项目,可以选择5%简易办法纳税
B.
转让2016年4月30日之前取得的老项目,可以选择9%一般计税办法纳税
C.
按照一般计税办法纳税,在不动产所在地按3%预征率预缴增值税
D.
按照简易计税办法纳税,在不动产所在地按5%缴纳增值税
查看完整题目与答案
【多选题】下列应税行为中,可以开具增值税专用发票的有( )。
A.
纳税人在境内提供公路货物运输服务
B.
商业企业向个人销售烟酒
C.
纳税人销售旧货并且放弃减税
D.
一般纳税人的单采血浆站销售非临床用人体血液且选择简易计税
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【判断题】一张蓝字增值税专用发票,可以开具多张红字发票信息表。
A.
正确
B.
错误
查看完整题目与答案
【单选题】丁公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业原材料采用实际成本法核算。2019年9月份发生的有关经济业务如下: (1)1日,购买A材料一批,增值税专用发票上注明的材料价款为16 000元,增值税税额为2 080元,另支付材料运输费1 000元,增值税税额为90元,已取得增值税专用发票。上述款项均以银行存款转账付讫,材料已验收入库。 (2)10日,购买不需安装的生产经营用设备一台,增值...
A.
借:待处理财产损溢 2 260 贷:原材料 2 000 应交税费——应交增值税(进项税额转出) 260
B.
借:待处理财产损溢 2 260 贷:原材料 2 260
C.
借:管理费用 2 260 贷:待处理财产损溢 2 260
D.
借:管理费用 2 000 贷:待处理财产损溢 2 000
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【多选题】下列属于增值税专用发票的联次的有( )。
A.
存根联
B.
发票联
C.
税款抵扣联
D.
记账联
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【单选题】增值税6%的征收率,仅适用于小规模纳税人,不适用一般纳税人。( )
A.
正确
B.
错误
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【单选题】会计分录中,金额单位“元”不写,是考虑( )。
A.
为了省事
B.
会计核算以实物计量为主
C.
为了会计分录格式好看
D.
会计核算是以货币为主要计量单位
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【多选题】下列不可以开具增值税专用发票的有( )。(2021年)
A.
劳保超市向一般纳税人零售劳保用品
B.
酒店向个人提供餐饮服务
C.
企业向个人销售化妆品
D.
企业向一般纳税人销售免税物品
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【简答题】某市摩托车制造公司被税务机关认定为增值税一般纳税人。2008年5月份,该公司发生以下经济业务: (1)销售自产摩托车50辆,取得价款(不含增值税)550万元。另外,向购买方收取价外费用5万元。 (2)销售自产轮胎取得销售额(含增值税)58.50万元。 (3)购进各种原材料,从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额合计为70万元。支付了运输公司运费3万元,取得运输公司开具的运费发票。 (4)兼...
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【单选题】增值税一般纳税人购进的下列服务中,进项税额不得从销项税中抵扣的是( )。
A.
咨询服务
B.
信息技术服务
C.
货物运输服务
D.
贷款服务
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正确
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A.
借:待处理财产损溢 2 260 贷:原材料 2 000 应交税费——应交增值税(进项税额转出) 260
B.
借:待处理财产损溢 2 260 贷:原材料 2 260
C.
借:管理费用 2 260 贷:待处理财产损溢 2 260
D.
借:管理费用 2 000 贷:待处理财产损溢 2 000
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A.
存根联
B.
发票联
C.
税款抵扣联
D.
记账联
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A.
正确
B.
错误
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A.
为了省事
B.
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C.
为了会计分录格式好看
D.
会计核算是以货币为主要计量单位
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【多选题】下列不可以开具增值税专用发票的有( )。(2021年)
A.
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B.
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C.
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D.
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【单选题】增值税一般纳税人购进的下列服务中,进项税额不得从销项税中抵扣的是( )。
A.
咨询服务
B.
信息技术服务
C.
货物运输服务
D.
贷款服务
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