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【简答题】

北京创意村文化有限公司(以下简称设计公司)为增值税-般纳税人,主要从事各方面设计业务,该公司2014年2月发生以下经济业务: (一)对外提供服务 (1)为甲公司个人提供服装设计服务,取得收入1 00000元; (2)为张某个人提供创意策划服务,取得收入90000元; (3)为乙公司提供环境没计服务,取得收入60000元; (4)为贾某个人提供婚庆服务取得收入2000元。 (二)购进业务 (1)购买办公用电脑,取得1份增值税专用发票上注明税款5000元; (2)购买公司用小轿车汽油,取得1份增值税专用发票上注明税款3000元; (3)购买公司业务接待用礼品.取得1份增值税专用发票上注明税款4000元; (4)取得1份北京某运输公司一般纳税人开具的运输业增值税专用发票,价税合计3000元。设计公司会计核算健全.所有收入为含税价款,取得的各类发票均已认证相符。 要求:根据上述情况分析回答下列问题(计算取小数点后两位): (1)设计公司提供的服务属于“营改增”应税范围中现代服务业的哪一类? (2)设计公司对外提供服务收入中哪一项不缴纳增值税? (3)计算设计公司当月的销项税额。 (4)计算设计公司当月的进项税额。 (5)计算设计公司当月应缴纳的增值税额。

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参考答案:
举一反三

【多选题】增值税一般纳税人不动产转让业务中,下列增值税的处理正确的有( )。

A.
转让2016年4月30日之前取得的老项目,可以选择5%简易办法纳税
B.
转让2016年4月30日之前取得的老项目,可以选择9%一般计税办法纳税
C.
按照一般计税办法纳税,在不动产所在地按3%预征率预缴增值税
D.
按照简易计税办法纳税,在不动产所在地按5%缴纳增值税

【单选题】什么样的集团客户可以获取增值税专用发票?()

A.
所有集团客户
B.
AB类集团客户
C.
有营业执照的集团客户
D.
具有增值税一般纳税人资质的集团客户

【多选题】下列应税行为中,可以开具增值税专用发票的有( )。

A.
纳税人在境内提供公路货物运输服务
B.
商业企业向个人销售烟酒
C.
纳税人销售旧货并且放弃减税
D.
一般纳税人的单采血浆站销售非临床用人体血液且选择简易计税

【多选题】下列不可以开具增值税专用发票的有( )。(2021年)

A.
劳保超市向一般纳税人零售劳保用品
B.
酒店向个人提供餐饮服务
C.
企业向个人销售化妆品
D.
企业向一般纳税人销售免税物品
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A.
转让2016年4月30日之前取得的老项目,可以选择5%简易办法纳税
B.
转让2016年4月30日之前取得的老项目,可以选择9%一般计税办法纳税
C.
按照一般计税办法纳税,在不动产所在地按3%预征率预缴增值税
D.
按照简易计税办法纳税,在不动产所在地按5%缴纳增值税
【单选题】什么样的集团客户可以获取增值税专用发票?()
A.
所有集团客户
B.
AB类集团客户
C.
有营业执照的集团客户
D.
具有增值税一般纳税人资质的集团客户
【多选题】下列应税行为中,可以开具增值税专用发票的有( )。
A.
纳税人在境内提供公路货物运输服务
B.
商业企业向个人销售烟酒
C.
纳税人销售旧货并且放弃减税
D.
一般纳税人的单采血浆站销售非临床用人体血液且选择简易计税
【多选题】下列不可以开具增值税专用发票的有( )。(2021年)
A.
劳保超市向一般纳税人零售劳保用品
B.
酒店向个人提供餐饮服务
C.
企业向个人销售化妆品
D.
企业向一般纳税人销售免税物品
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