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【简答题】
某商贸公司(一般纳税人)2009年2月份发生下列业务:(1)销售粮、油、糖及食品给一般纳税人,专用发票上列明的销售额为560元,其中:粮食150万元,植物油120万元,粮食制品8万元;还有210万元为企业经营粮、油、食品收入,但账面上收入划分不清;(2)销售粮食白酒1000箱,每箱零售价1170元,开出普通发票;(3)将食品部的库存红酒100箱给职工发放福利,另拿出50箱赠送他人,红酒每箱进价200元(不含税),零售价格为351元/箱;(4)销售金银首饰,零售价格为117万元;(5)接受投资商品一批,收到的增值税防伪税控系统开具的发票上注明的价格为100万元,增值税17万元;(6)向农场购进农副产品一批,收购凭证列明价款为200万元,款已支付,产品入库;(7)购进商品一批,不含税价款200万元,商品入库,约定分三个月支付全部价款,本月份支付80万元,收到全部价款的增值税专用发票;(8)公司下设修理部,为客户修理家电,本月修理含税收入128700元,开出普通发票,购进修理用材料一批,取得的增值税防伪税控系统开具的专用发票注明价格5万元;(9)公司下设的运输队。单独核算,本月运费收入10万元;购进油料,取得的增值税防伪税控系统开具的专用发票注明价格2万元;(10)公司有一门面房出租,本月取得租金收入2万元;(11)接受其他企业委托,代销货物一批,本月代销额100万元(不含税),开出专用发票,另取得代销手续费5万元;(12)该公司在外省办一分公司,本月份将一批不含税售价100万元的商品通过运输公司将商品运送到分公司,该公司以银行存款支付运输费10万元、装卸费1万元,取得符合规定的运输发票;(13)去年将一价值50万元的仓库作为抵押,取得等额银行贷款,现到期企业无款归还而将仓库的产权转给了银行;(14)期末盘点从农民购进的农业产品因管理不善发生损失,账上不含运费的成本金额8.7万元,计入成本的运费1860元。
(取得的专用发票通过税务机关的认证,金银首饰的消费税税率为5%)
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:(以元为单位,计算过程及结果保留小数点后两位):
(1)计算该公司本月应纳增值税销项税额;
(2)计算该公司本月应纳增值税;
(3)计算该公司本月应纳消费税;
(4)计算该公司本月应纳营业税。
题目标签:
增值税专用发票
防伪税控系统
一般纳税人
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参考答案:
举一反三
【多选题】下列应税行为中,可以开具增值税专用发票的有( )。
A.
纳税人在境内提供公路货物运输服务
B.
商业企业向个人销售烟酒
C.
纳税人销售旧货并且放弃减税
D.
一般纳税人的单采血浆站销售非临床用人体血液且选择简易计税
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【判断题】一张蓝字增值税专用发票,可以开具多张红字发票信息表。
A.
正确
B.
错误
查看完整题目与答案
【多选题】下列属于增值税专用发票的联次的有( )。
A.
存根联
B.
发票联
C.
税款抵扣联
D.
记账联
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【多选题】对防伪税控系统中税务机关代码描述正确的是______。
A.
税务机关代码为9位,1表示国税,第2-7位表示行政区划代码,第8-9位为扩展位,表示分局和税务所一级的机关
B.
税务机关代码中的2-7位必须与其对应的行政区划代码完全一致
C.
税务机关代码中的2-7位可以与其对应的行政区划代码不一致
D.
在进行密钥发行时,税务机关代码被写入到税务端金税卡中
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职业资格类>企业信息管理师考试>企业信息管理师(国家二级)试卷考试题目
【单选题】根据发改价格〔2011〕432号文件和总公司的要求,自 起取消增值税防伪税控系统初始用户的培训费、证书费、换证费等相关费用,并且服务单位必须严格执照《服务规范》要求进行培训,保障培训质量。( )
A.
2011年4月1日
B.
2011年4月11日
C.
2011年5月1日
D.
2011年5月11日
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企事业内部考试类>税务考试试卷考试题目
【单选题】增值税6%的征收率,仅适用于小规模纳税人,不适用一般纳税人。( )
A.
正确
B.
错误
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【单选题】依据()国家发展改革委关于完善增值税税控系统有关收费政策的通知,增值税防伪税控系统专用设备中的USB金税盘零售价格为每个200元,报税盘为每个280元。
A.
发改价格[2011]127号
B.
发改价格[2009]1607号
C.
发改价格[2006]1341号
D.
发改价格[2017]1243号
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【多选题】下列不可以开具增值税专用发票的有( )。(2021年)
A.
劳保超市向一般纳税人零售劳保用品
B.
酒店向个人提供餐饮服务
C.
企业向个人销售化妆品
D.
企业向一般纳税人销售免税物品
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【判断题】增值税一般纳税人2012年8月购买原材料,取得增值税专用发票注明价款100万元,增值税17万元,同月初次购买增值税防伪税控系统专用设备,取得的增值税专用发票上注明加框2万元,增值税0.34万元,当月该企业不含税销售额为150万元,则该企业当月应纳增值税为6.16万元。()
A.
正确
B.
错误
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【单选题】增值税一般纳税人购进的下列服务中,进项税额不得从销项税中抵扣的是( )。
A.
咨询服务
B.
信息技术服务
C.
货物运输服务
D.
贷款服务
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A.
正确
B.
错误
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A.
存根联
B.
发票联
C.
税款抵扣联
D.
记账联
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A.
税务机关代码为9位,1表示国税,第2-7位表示行政区划代码,第8-9位为扩展位,表示分局和税务所一级的机关
B.
税务机关代码中的2-7位必须与其对应的行政区划代码完全一致
C.
税务机关代码中的2-7位可以与其对应的行政区划代码不一致
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2011年4月1日
B.
2011年4月11日
C.
2011年5月1日
D.
2011年5月11日
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【单选题】增值税6%的征收率,仅适用于小规模纳税人,不适用一般纳税人。( )
A.
正确
B.
错误
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A.
发改价格[2011]127号
B.
发改价格[2009]1607号
C.
发改价格[2006]1341号
D.
发改价格[2017]1243号
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A.
劳保超市向一般纳税人零售劳保用品
B.
酒店向个人提供餐饮服务
C.
企业向个人销售化妆品
D.
企业向一般纳税人销售免税物品
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【判断题】增值税一般纳税人2012年8月购买原材料,取得增值税专用发票注明价款100万元,增值税17万元,同月初次购买增值税防伪税控系统专用设备,取得的增值税专用发票上注明加框2万元,增值税0.34万元,当月该企业不含税销售额为150万元,则该企业当月应纳增值税为6.16万元。()
A.
正确
B.
错误
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【单选题】增值税一般纳税人购进的下列服务中,进项税额不得从销项税中抵扣的是( )。
A.
咨询服务
B.
信息技术服务
C.
货物运输服务
D.
贷款服务
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