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【简答题】
甲轮胎厂是增值税一般纳税人,既生产汽车、摩托车轮胎,又生产农用收割机专用轮胎,12月发生下列业务: (1)外购一批生产材料,不含增值税金额80万元,将其送到乙轮胎厂(增值税一般纳税人)委托加工成汽车和摩托车内胎,提货时向乙轮胎厂支付含增值税款项29.25万元(含加工费23.4万元和辅助材料费5.85万元),取得增值税专用发票。 (2)当月按照合同约定向A汽车厂预收20000套汽车轮胎款81.9万元(含税)。月末发货 90%,其余在下月初发货。 (3)采用赊销方式销售给B贸易公司摩托车轮胎30000套,合同约定含税总价122.85万元,当月末应结款60%,但是B贸易公司因资金周转问题未能按期结款。 (4)当月销售农用收割机专用轮胎,取得不含增值税金额10万元。 (5)当月领用从乙轮胎厂加工收回的内胎的70%,用于连续加工带有甲厂标识的汽车和摩托车轮胎;将从乙轮胎厂加工收回的内胎的10%用于对外销售,取得含税收入14.04万元汽车轮胎消费税税率为3%,要求计算: (1)第(1)笔业务应被代收代缴的消费税; (2)第(2)、(3)笔业务应纳的消费税合计金额; (3)第(4)笔业务应纳的消费税合计金额; (4)甲轮胎厂当月应向税务机关缴纳的消费税。
题目标签:
增值税专用发票
摩托车轮胎
一般纳税人
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参考答案:
举一反三
【多选题】增值税一般纳税人不动产转让业务中,下列增值税的处理正确的有( )。
A.
转让2016年4月30日之前取得的老项目,可以选择5%简易办法纳税
B.
转让2016年4月30日之前取得的老项目,可以选择9%一般计税办法纳税
C.
按照一般计税办法纳税,在不动产所在地按3%预征率预缴增值税
D.
按照简易计税办法纳税,在不动产所在地按5%缴纳增值税
查看完整题目与答案
【多选题】增值税专用发票的基本联次包括()
A.
发票联
B.
抵扣联
C.
存根联
D.
记账联
查看完整题目与答案
【判断题】小规模纳税人可以开具增值税专用发票
A.
正确
B.
错误
查看完整题目与答案
【单选题】什么样的集团客户可以获取增值税专用发票?()
A.
所有集团客户
B.
AB类集团客户
C.
有营业执照的集团客户
D.
具有增值税一般纳税人资质的集团客户
查看完整题目与答案
【多选题】下列应税行为中,可以开具增值税专用发票的有( )。
A.
纳税人在境内提供公路货物运输服务
B.
商业企业向个人销售烟酒
C.
纳税人销售旧货并且放弃减税
D.
一般纳税人的单采血浆站销售非临床用人体血液且选择简易计税
查看完整题目与答案
【判断题】一张蓝字增值税专用发票,可以开具多张红字发票信息表。
A.
正确
B.
错误
查看完整题目与答案
【多选题】下列属于增值税专用发票的联次的有( )。
A.
存根联
B.
发票联
C.
税款抵扣联
D.
记账联
查看完整题目与答案
【单选题】增值税6%的征收率,仅适用于小规模纳税人,不适用一般纳税人。( )
A.
正确
B.
错误
查看完整题目与答案
【多选题】下列不可以开具增值税专用发票的有( )。(2021年)
A.
劳保超市向一般纳税人零售劳保用品
B.
酒店向个人提供餐饮服务
C.
企业向个人销售化妆品
D.
企业向一般纳税人销售免税物品
查看完整题目与答案
【单选题】增值税一般纳税人购进的下列服务中,进项税额不得从销项税中抵扣的是( )。
A.
咨询服务
B.
信息技术服务
C.
货物运输服务
D.
贷款服务
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C.
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D.
按照简易计税办法纳税,在不动产所在地按5%缴纳增值税
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抵扣联
C.
存根联
D.
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A.
正确
B.
错误
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所有集团客户
B.
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C.
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D.
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A.
正确
B.
错误
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A.
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B.
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C.
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A.
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A.
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D.
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A.
咨询服务
B.
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