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【单选题】
甲企业主要从事高档化妆品的生产和销售业务, 2019年 10月有关经营情况如下: ( 1)销售自产 W型高档化妆品一批,取得不含增值税销售额 203万元,另收取包装费 1.13万 元。 ( 2)当月赠送自产的 Y型高档化妆品一批,该批化妆品成本 8.5万元,按照甲企业同类化妆品 的平均销售价格确定的不含增值税金额为 17万元。 ( 3)当月将闲置房产出租,合同约定每月含增值税租金 3.15万元,本月一次性收取一年的租 金 37.8万元。 ( 4)购进生产用设备一台,取得增值税专用发票注明税额 13万元;购进健身器材一批用于职 工福利,取得增值税专用发票注明税额 0.26万元;支付企业招待客户餐饮费用,取得增值税普通发 票注明税额 0.3万元;支付员工出差住宿费用,取得增值税专用发票注明税额 0.6万元。 已知:高档化妆品增值税税率为 13%,消费税税率为 15%;出租不动产选择简易计税方法, 增值税征收率为 5%。甲企业取得的增值税专用发票均已勾选认证。 要求: 根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 2. 甲企业当月赠送自产 Y型高档化妆品增值税销项税额的下列计算中,正确的是( )。
A.
8.5×13%=1.105(万元)
B.
8.5÷(1-15%)×13%=1.3(万元)
C.
17÷(1-15%)×13%=2.6(万元)
D.
17×13%=2.21(万元)
题目标签:
增值税专用发票
一次性收取
高档化妆品
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参考答案:
举一反三
【多选题】增值税专用发票的基本联次包括()
A.
发票联
B.
抵扣联
C.
存根联
D.
记账联
查看完整题目与答案
【判断题】小规模纳税人可以开具增值税专用发票
A.
正确
B.
错误
查看完整题目与答案
【单选题】什么样的集团客户可以获取增值税专用发票?()
A.
所有集团客户
B.
AB类集团客户
C.
有营业执照的集团客户
D.
具有增值税一般纳税人资质的集团客户
查看完整题目与答案
【多选题】下列应税行为中,可以开具增值税专用发票的有( )。
A.
纳税人在境内提供公路货物运输服务
B.
商业企业向个人销售烟酒
C.
纳税人销售旧货并且放弃减税
D.
一般纳税人的单采血浆站销售非临床用人体血液且选择简易计税
查看完整题目与答案
【判断题】一张蓝字增值税专用发票,可以开具多张红字发票信息表。
A.
正确
B.
错误
查看完整题目与答案
【多选题】下列属于增值税专用发票的联次的有( )。
A.
存根联
B.
发票联
C.
税款抵扣联
D.
记账联
查看完整题目与答案
【单选题】抵债资产租赁,约定一次性收取租金的,应在()收妥租金。
A.
租赁合同签订前
B.
租赁期限开始前
C.
租赁期限一半时
D.
租赁期限届满时
查看完整题目与答案
【单选题】下列行为可以开具增值税专用发票的是( )
A.
向消费者个人销售货物或者应税劳务
B.
销售货物或者应税劳务适用免税规定
C.
向批发企业销售应税消费品
D.
小规模纳税人销售货物或者劳务
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【多选题】增值税专用发票的基本联次为( )。
A.
存根联
B.
发票联
C.
抵扣联
D.
记帐联
查看完整题目与答案
【多选题】下列不可以开具增值税专用发票的有( )。(2021年)
A.
劳保超市向一般纳税人零售劳保用品
B.
酒店向个人提供餐饮服务
C.
企业向个人销售化妆品
D.
企业向一般纳税人销售免税物品
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A.
正确
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A.
所有集团客户
B.
AB类集团客户
C.
有营业执照的集团客户
D.
具有增值税一般纳税人资质的集团客户
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A.
纳税人在境内提供公路货物运输服务
B.
商业企业向个人销售烟酒
C.
纳税人销售旧货并且放弃减税
D.
一般纳税人的单采血浆站销售非临床用人体血液且选择简易计税
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A.
正确
B.
错误
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A.
存根联
B.
发票联
C.
税款抵扣联
D.
记账联
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【单选题】抵债资产租赁,约定一次性收取租金的,应在()收妥租金。
A.
租赁合同签订前
B.
租赁期限开始前
C.
租赁期限一半时
D.
租赁期限届满时
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【单选题】下列行为可以开具增值税专用发票的是( )
A.
向消费者个人销售货物或者应税劳务
B.
销售货物或者应税劳务适用免税规定
C.
向批发企业销售应税消费品
D.
小规模纳税人销售货物或者劳务
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A.
存根联
B.
发票联
C.
抵扣联
D.
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【多选题】下列不可以开具增值税专用发票的有( )。(2021年)
A.
劳保超市向一般纳税人零售劳保用品
B.
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C.
企业向个人销售化妆品
D.
企业向一般纳税人销售免税物品
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