大学职业资格刷题搜题APP
下载APP
课程
题库模板
WORD模板下载
EXCEL模板下载
题库创建教程
创建题库
登录
创建自己的小题库
搜索
【简答题】
华兴公司为增值税一般纳税企业,适用的增值税税率为17%,原材料采用实际成本法进行日常核算。该公司2010年5月31日“应交税费~应交增值税”科目借方余额为8万元,该借方余额均可在下月抵扣。6月份发生如下涉及增值税的经济业务:
(1)购买原材料一批,增值税专用发票上注明价款为120万元,增值税额为20.4万元,公司已开出承兑的商业汇票。该原材料已验收入库。
(2)用原材料对外进行长期投资,双方协议按成本作价。该批原材料的成本和计税价格均为82万元,应交纳的增值税额为13.94万元。
(3)销售产品一批,销售价格为40万元(不含增值税额),实际成本为32万元,提货单和增值税专用发票已交购货方,货款尚未收到。该销售符合收入确认条件。
(4)在建厂房领用原材料一批,该批原材料实际成本为60万元,应由该批原材料负担的增值税进项税额为10.2万元。
(5)因管理不善导致一批原材料被盗,该批原材料的实际成本为20万元,增值税额为3.4万元,尚未经批准处理。
(6)用银行存款交纳本月增值税5万元。
要求:
(1)编制华兴公司上述经济业务(1)~(6)相关的会计分录;
(2)计算华兴公司2010年6月份发生的销项税额以及应交未交的增值税额。
(“应交税费”科目要求写出明细科目及专栏名称,分录中的金额单位用万元表示)
题目标签:
增值税专用发票
销项税额
金额单位
如何将EXCEL生成题库手机刷题
手机使用
分享
复制链接
新浪微博
分享QQ
微信扫一扫
微信内点击右上角“…”即可分享
反馈
收藏
举报
参考答案:
举一反三
【多选题】增值税专用发票的基本联次包括()
A.
发票联
B.
抵扣联
C.
存根联
D.
记账联
查看完整题目与答案
【判断题】小规模纳税人可以开具增值税专用发票
A.
正确
B.
错误
查看完整题目与答案
【单选题】什么样的集团客户可以获取增值税专用发票?()
A.
所有集团客户
B.
AB类集团客户
C.
有营业执照的集团客户
D.
具有增值税一般纳税人资质的集团客户
查看完整题目与答案
【多选题】下列应税行为中,可以开具增值税专用发票的有( )。
A.
纳税人在境内提供公路货物运输服务
B.
商业企业向个人销售烟酒
C.
纳税人销售旧货并且放弃减税
D.
一般纳税人的单采血浆站销售非临床用人体血液且选择简易计税
查看完整题目与答案
【判断题】一张蓝字增值税专用发票,可以开具多张红字发票信息表。
A.
正确
B.
错误
查看完整题目与答案
【单选题】丁公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业原材料采用实际成本法核算。2019年9月份发生的有关经济业务如下: (1)1日,购买A材料一批,增值税专用发票上注明的材料价款为16 000元,增值税税额为2 080元,另支付材料运输费1 000元,增值税税额为90元,已取得增值税专用发票。上述款项均以银行存款转账付讫,材料已验收入库。 (2)10日,购买不需安装的生产经营用设备一台,增值...
A.
借:待处理财产损溢 2 260 贷:原材料 2 000 应交税费——应交增值税(进项税额转出) 260
B.
借:待处理财产损溢 2 260 贷:原材料 2 260
C.
借:管理费用 2 260 贷:待处理财产损溢 2 260
D.
借:管理费用 2 000 贷:待处理财产损溢 2 000
查看完整题目与答案
【多选题】下列属于增值税专用发票的联次的有( )。
A.
存根联
B.
发票联
C.
税款抵扣联
D.
记账联
查看完整题目与答案
【单选题】会计分录中,金额单位“元”不写,是考虑( )。
A.
为了省事
B.
会计核算以实物计量为主
C.
为了会计分录格式好看
D.
会计核算是以货币为主要计量单位
查看完整题目与答案
【多选题】下列不可以开具增值税专用发票的有( )。(2021年)
A.
劳保超市向一般纳税人零售劳保用品
B.
酒店向个人提供餐饮服务
C.
企业向个人销售化妆品
D.
企业向一般纳税人销售免税物品
查看完整题目与答案
【简答题】某市摩托车制造公司被税务机关认定为增值税一般纳税人。2008年5月份,该公司发生以下经济业务: (1)销售自产摩托车50辆,取得价款(不含增值税)550万元。另外,向购买方收取价外费用5万元。 (2)销售自产轮胎取得销售额(含增值税)58.50万元。 (3)购进各种原材料,从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额合计为70万元。支付了运输公司运费3万元,取得运输公司开具的运费发票。 (4)兼...
查看完整题目与答案
相关题目:
【多选题】增值税专用发票的基本联次包括()
A.
发票联
B.
抵扣联
C.
存根联
D.
记账联
查看完整题目与答案
【判断题】小规模纳税人可以开具增值税专用发票
A.
正确
B.
错误
查看完整题目与答案
【单选题】什么样的集团客户可以获取增值税专用发票?()
A.
所有集团客户
B.
AB类集团客户
C.
有营业执照的集团客户
D.
具有增值税一般纳税人资质的集团客户
查看完整题目与答案
【多选题】下列应税行为中,可以开具增值税专用发票的有( )。
A.
纳税人在境内提供公路货物运输服务
B.
商业企业向个人销售烟酒
C.
纳税人销售旧货并且放弃减税
D.
一般纳税人的单采血浆站销售非临床用人体血液且选择简易计税
查看完整题目与答案
【判断题】一张蓝字增值税专用发票,可以开具多张红字发票信息表。
A.
正确
B.
错误
查看完整题目与答案
【单选题】丁公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业原材料采用实际成本法核算。2019年9月份发生的有关经济业务如下: (1)1日,购买A材料一批,增值税专用发票上注明的材料价款为16 000元,增值税税额为2 080元,另支付材料运输费1 000元,增值税税额为90元,已取得增值税专用发票。上述款项均以银行存款转账付讫,材料已验收入库。 (2)10日,购买不需安装的生产经营用设备一台,增值...
A.
借:待处理财产损溢 2 260 贷:原材料 2 000 应交税费——应交增值税(进项税额转出) 260
B.
借:待处理财产损溢 2 260 贷:原材料 2 260
C.
借:管理费用 2 260 贷:待处理财产损溢 2 260
D.
借:管理费用 2 000 贷:待处理财产损溢 2 000
查看完整题目与答案
【多选题】下列属于增值税专用发票的联次的有( )。
A.
存根联
B.
发票联
C.
税款抵扣联
D.
记账联
查看完整题目与答案
【单选题】会计分录中,金额单位“元”不写,是考虑( )。
A.
为了省事
B.
会计核算以实物计量为主
C.
为了会计分录格式好看
D.
会计核算是以货币为主要计量单位
查看完整题目与答案
【多选题】下列不可以开具增值税专用发票的有( )。(2021年)
A.
劳保超市向一般纳税人零售劳保用品
B.
酒店向个人提供餐饮服务
C.
企业向个人销售化妆品
D.
企业向一般纳税人销售免税物品
查看完整题目与答案
【简答题】某市摩托车制造公司被税务机关认定为增值税一般纳税人。2008年5月份,该公司发生以下经济业务: (1)销售自产摩托车50辆,取得价款(不含增值税)550万元。另外,向购买方收取价外费用5万元。 (2)销售自产轮胎取得销售额(含增值税)58.50万元。 (3)购进各种原材料,从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额合计为70万元。支付了运输公司运费3万元,取得运输公司开具的运费发票。 (4)兼...
查看完整题目与答案
参考解析:
题目纠错 0
发布