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【多选题】
DUIA公司2018年度发生了4 000万元的广告费用，在发生时已计入当期损益，税法规定广告费支出不超过当年销售收入15%的部分，准予扣除；超过部分允许在以后年度税前扣除。2018年度DUIA公司实现销售收入20 000万元，会计利润为10 000万元。DUIA公司所得税税率为25%，不考虑其他纳税调整事项。DUIA公司2018年年末应确认（）
A.
递延所得税负债250万元
B.
应交所得税2 750万元
C.
所得税费用2 500万元
D.
递延所得税资产250万元
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参考答案：
举一反三
【单选题】2017 艾美达公司初创时拟筹资1 200万元,拟准备以下列三种方式筹资: (1) 向银行借款200万元,利率10%,期限5年,筹资费用率0.2%; (2) 发行5年期债券400万元,利率12%,筹资费用率4%; (3)发行普通股600万元,筹资费率4%,第一年股利支付率为12%,以后每年增长5%; 公司所得税税率为25%. 则 银行借款资本成本为( )
A.
7.52%
B.
8.52%
C.
7.25%
D.
8.42%
【单选题】广告费用的预算方法包括（）。
A.
销售比例法、目标市场法、竞争合作法、倾力投注法
B.
销售完成率法、目标任务法、竞争对手法、倾力投入法
C.
销售百分比法、目标任务法、竞争对抗法、倾力投掷法
D.
销售提成法、分解任务法、消除对抗法、倾力投掷法
【简答题】甲公司2014年12月31日各损益类账户本期发生额如下： 单位：元 主营业务收入 贷 960000 管理费用 借 36000 其他业务收入 贷 230000 销售费用 借 17000 ...
【单选题】已知A公司所得税税率为25%，2010年的有关会计资料如下： (1)全年销售收入为50000万元。 (2)“管理费用”中列支业务招待费100万元，广告费和业务宣传费5000万元。 (3)“营业外支出”中列支税收罚款5000万元，公益性捐赠支出为200万元。 (4)“投资收益”中的国债利息收入100万元。 (5)本年度总利润为30000万元。 A公司不得在税前列支的业务招待费金额是( )元。
A.
250
B.
250000
C.
170
D.
1700000
【单选题】甲公司2006年12月1日购入一项设备，原价为1 000万元，使用年限为10年，会计处理时按照直线法计提折旧，税法规定该类由于技术进步更新换代较快的固定资产采用加速折旧法计提的折旧可予税前扣除，该企业在计税时采用双倍余额递减法计提折旧，设备净残值为0。2008年末企业对该项固定资产计提了40万元的固定资产减值准备，甲公司所得税税率为25%。甲公司对该项设备2008年度所得税处理时应贷记( )。
A.
递延所得税负债30万元
B.
递延所得税负债5万元
C.
递延所得税资产30万元
D.
递延所得税资产5万元
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A.
7.52%
B.
8.52%
C.
7.25%
D.
8.42%
【单选题】广告费用的预算方法包括（）。
A.
销售比例法、目标市场法、竞争合作法、倾力投注法
B.
销售完成率法、目标任务法、竞争对手法、倾力投入法
C.
销售百分比法、目标任务法、竞争对抗法、倾力投掷法
D.
销售提成法、分解任务法、消除对抗法、倾力投掷法
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A.
250
B.
250000
C.
170
D.
1700000
【单选题】甲公司2006年12月1日购入一项设备，原价为1 000万元，使用年限为10年，会计处理时按照直线法计提折旧，税法规定该类由于技术进步更新换代较快的固定资产采用加速折旧法计提的折旧可予税前扣除，该企业在计税时采用双倍余额递减法计提折旧，设备净残值为0。2008年末企业对该项固定资产计提了40万元的固定资产减值准备，甲公司所得税税率为25%。甲公司对该项设备2008年度所得税处理时应贷记( )。
A.
递延所得税负债30万元
B.
递延所得税负债5万元
C.
递延所得税资产30万元
D.
递延所得税资产5万元
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