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【单选题】
卷烟厂为增值税一般纳税人,2014年9月生产经营情况如下:(1)月初库存外购已税烟丝80万元,当月外购已税烟丝取得增值税专用发票,注明支付货款金额1200万元、进项税额204万元,烟丝全部验收入库;(2)本月生产领用外购已税烟丝400万元;(3)生产卷烟1500箱(标准箱),全部对外销售,取得含税销售额4563万元。支付销货运输费用,取得运输单位开具的增值税专用发票注明价款60万元;(4)直接销售部分外购已税烟丝,开具普通发票注明价款50万元。(提示:烟丝消费税税率为30%;卷烟消费税定额税率为每箱150元,比例税率为56%。)下列关于卷烟厂9月增值税销项税额的计算中,正确的是( )。
A.
(4563+50)×17%=784.21万元
B.
4563÷(1+17%)×17%+50×17%=671.5万元
C.
(4563+50)÷(1-17%)×17%=944.83万元
D.
(4563+50)÷(1+17%)×17%=670.26万元
题目标签:
增值税专用发票
直接销售
一般纳税人
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参考答案:
举一反三
【多选题】增值税一般纳税人不动产转让业务中,下列增值税的处理正确的有( )。
A.
转让2016年4月30日之前取得的老项目,可以选择5%简易办法纳税
B.
转让2016年4月30日之前取得的老项目,可以选择9%一般计税办法纳税
C.
按照一般计税办法纳税,在不动产所在地按3%预征率预缴增值税
D.
按照简易计税办法纳税,在不动产所在地按5%缴纳增值税
查看完整题目与答案
【单选题】什么样的集团客户可以获取增值税专用发票?()
A.
所有集团客户
B.
AB类集团客户
C.
有营业执照的集团客户
D.
具有增值税一般纳税人资质的集团客户
查看完整题目与答案
【多选题】下列应税行为中,可以开具增值税专用发票的有( )。
A.
纳税人在境内提供公路货物运输服务
B.
商业企业向个人销售烟酒
C.
纳税人销售旧货并且放弃减税
D.
一般纳税人的单采血浆站销售非临床用人体血液且选择简易计税
查看完整题目与答案
【判断题】一张蓝字增值税专用发票,可以开具多张红字发票信息表。
A.
正确
B.
错误
查看完整题目与答案
【简答题】某蔬菜公司收购蔬菜进行销售的获利情况如下表所示:销售方式直接销售粗加工后销售精加工后销售每吨获利(元)100250450现在该公司收购了140吨蔬菜,已知该公司每天能精加工蔬菜6吨或粗加工蔬菜16吨(两种加工不能同时进行).(1)如果要求在18天内全部销售完这140吨蔬菜,请完成下列表格:销售方式全部直接销售全部粗加工后销售尽量精加工,剩余部分直接销售获利(元)(2)如果先进行精加工,然后进行粗加...
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【多选题】下列属于增值税专用发票的联次的有( )。
A.
存根联
B.
发票联
C.
税款抵扣联
D.
记账联
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【单选题】(一) 某县服装厂系增值税一般纳税人,2015年6月份发生如下经济业务: (1)购进布料一批,取得增值税专用发票上注明价款3000万元、税额51万元;购进生产设备两台,取得增值税专用发票上注明价款20万元、税额3.4万元;取得甲运输公司开具的货物运输业增值税专用发票上注明运费0.5万元、税额0.055万元;购进新建仓库用钢材,取得增值税专用发票上注明价款60万元、税额10. 2万元,同时取得乙运输...
A.
107. 115
B.
117. 245
C.
117. 300
D.
124. 045
查看完整题目与答案
【单选题】增值税6%的征收率,仅适用于小规模纳税人,不适用一般纳税人。( )
A.
正确
B.
错误
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【多选题】下列不可以开具增值税专用发票的有( )。(2021年)
A.
劳保超市向一般纳税人零售劳保用品
B.
酒店向个人提供餐饮服务
C.
企业向个人销售化妆品
D.
企业向一般纳税人销售免税物品
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【单选题】增值税一般纳税人购进的下列服务中,进项税额不得从销项税中抵扣的是( )。
A.
咨询服务
B.
信息技术服务
C.
货物运输服务
D.
贷款服务
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A.
转让2016年4月30日之前取得的老项目,可以选择5%简易办法纳税
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转让2016年4月30日之前取得的老项目,可以选择9%一般计税办法纳税
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A.
所有集团客户
B.
AB类集团客户
C.
有营业执照的集团客户
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A.
纳税人在境内提供公路货物运输服务
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商业企业向个人销售烟酒
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纳税人销售旧货并且放弃减税
D.
一般纳税人的单采血浆站销售非临床用人体血液且选择简易计税
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A.
存根联
B.
发票联
C.
税款抵扣联
D.
记账联
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【单选题】(一) 某县服装厂系增值税一般纳税人,2015年6月份发生如下经济业务: (1)购进布料一批,取得增值税专用发票上注明价款3000万元、税额51万元;购进生产设备两台,取得增值税专用发票上注明价款20万元、税额3.4万元;取得甲运输公司开具的货物运输业增值税专用发票上注明运费0.5万元、税额0.055万元;购进新建仓库用钢材,取得增值税专用发票上注明价款60万元、税额10. 2万元,同时取得乙运输...
A.
107. 115
B.
117. 245
C.
117. 300
D.
124. 045
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【单选题】增值税6%的征收率,仅适用于小规模纳税人,不适用一般纳税人。( )
A.
正确
B.
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A.
劳保超市向一般纳税人零售劳保用品
B.
酒店向个人提供餐饮服务
C.
企业向个人销售化妆品
D.
企业向一般纳税人销售免税物品
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【单选题】增值税一般纳税人购进的下列服务中,进项税额不得从销项税中抵扣的是( )。
A.
咨询服务
B.
信息技术服务
C.
货物运输服务
D.
贷款服务
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