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【简答题】
(一)目的:熟悉银行的账务组织。 (二)资料:商业银行光辉支行2007年8月25日发生下列业务: 1.军山毛纺厂(账号201033)签发现金支票一张,支取现金50000元,用于发放工资。银行经审核无误后,办理支付手续。 2.长青塑料厂(账号201045)提交市百货商场(账号201067)开出的转账支票及进账单一份,金额为40000元;银行经审核无误后办理转账。 3.红光商场(账号201029)将现金缴款单及现金提交银行,存入销货收入15000元,银行经审核无误后,办理收款手续。 4.百货商场提交军山毛纺厂签发的转账支票及自身填制的进账单,金额为28000元,委托银行为其办理收款手续。银行审核无误后,为其办理转账。 5.百货商场签发转账支票给制鞋厂(账号201051)支付购货款25000元。银行经审核后,为其办理转账手续。 6.制鞋厂签发转账支票给军山毛纺厂支付货款,金额为50000元。 7.制鞋厂签发现金支票,提取备用金4000元。银行经审核无误后,办理支付现金手续。 8.百货商场将其销货收入35000元,连同租金缴款单提交银行,银行经审核无误后,办理收款手续。 9.军山毛纺厂签发转账支票,金额为2400元,归还为期3个月的贷款。银行经审核无误后,进行账务处理。 10.长青塑料厂将其超出库存的现金3000元,填制现金缴款单送存银行。银行经清点无误后,办理收款手续。 注:以上收款、付款单位均在同一行开户。 (三)[要求] 1.根据上列业务编制会计分录,登记分户账,抄制余额表。 2.根据会计分录编制科目日结单,登记总账,编制日计表。 活期存款账 户名:军山毛纺厂 账号:201033 年 摘要 凭证号码 对方科目 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 8 25 承前页 贷 300000.00 活期存款账 户名:长青塑料厂 账号:201045 年 摘要 凭证号码 对方科目 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 8 25 承前页 贷 200000.00 活期存款账 户名:制鞋厂 账号:201051 年 摘要 凭证号码 对方科目 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 8 25 承前页 贷 250000.00 活期存款账 户名:百货商场 账号:201067 年 摘要 凭证号码 对方科目 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 8 25 承前页 贷 400000.00 活期存款账 户名:红光商场 账号:201029 年 摘要 凭证号码 对方科目 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 8 25 承前页 贷 350000.00 短期贷款账 户名:军山毛纺厂 账号:1230814 年 摘要 凭证号码 对方科目 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 8 25 承前页 借 62400.00 活期存款科目余额表 年 月 日期 军山毛纺厂 长青塑料厂 制鞋厂 百货商场 红光商场 201033 201045 201051 201067 201029 24 300000.00 200000.00 250000.00 400000.00 350000.00 25 短期贷款科目余额表 年 月 日期 军山毛纺厂 1230814 24 62400.00 25 中国××银行 活期存款科目日结单 年 月 日 借方 贷方 传票张数 金额 传票张数 金额 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 元 分 现金 张 现金 张 转账 张 转账 张 合计 张 合计 张 中国××银行 短期贷款科目日结单 年 月 日 借方 贷方 传票张数 金额 传票张数 金额 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 元 分 现金 张 现金 张 转账 张 转账 张 合计 张 合计 张 中国××银行 现金科目日结单 年 月 日 借方 贷方 传票张数 金额 传票张数 金额 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 元 分 现金 张 现金 张 转账 张 转账 张 合计 张 合计 张 活期存款科目总账 年 月 日期 发生额 余额 借方 贷方 借方 贷方 24 1500000.00 25 短期贷款科目总账 年 月 日期 发生额 余额 借方 贷方 借方 贷方 24 62400.00 25 现金科目总账 年 月 日期 发生额 余额 借方 贷方 借方 贷方 24 1437600.00 25
题目标签:
转账支票
销货收入
商业银行
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参考答案:
举一反三
【单选题】乙公司本年6月30日银行存款日记账余额为149300元,银行发来的对账单余额为162500元。经核对发现以下未达账项: (1)委托银行代收的销货款8000元,银行已收到入账,但企业尚未收到银行收款通知书。 (2)企业于月末交存银行的转账支票16400元,银行尚未入账。 (3)银行代扣企业借款利息1800元,企业尚未收到付款通知。 (4)企业于月末开出转账支票20000元,持票人尚未到银行办理转账手...
A.
账证核对
B.
账账核对
C.
账表核对
D.
账实核对
查看完整题目与答案
【单选题】我国第一家经营商业银行不良资产的公司是( )
A.
华融资产管理公司
B.
中国信达资产管理公司
C.
东方资产管理公司
D.
长城资产管理公司
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【多选题】(不定项选择题)甲企业的有关情况如下: ( 1)201 8 年 1月,甲企业为支付A企业的货款,向A企业签发 了 一张 100万元的转账支票。出票日期为1月10日,付款人为乙银行。持票人A企业于1月15日到乙银行提示付款时,乙银行以出票人甲企业的存款账户资金不足100万元为由拒绝付款 ,经查明,甲企业并非以骗取财物为目的 。 ( 2)201 8 年 2月,甲企业为支付B企业的货款,向B企业签发一张...
A.
单位和个人 在同一票据交换区域的各种款项结算, 均可以使用支票
B.
普通支票只能用于转账,不可以支取现金
C.
出票人可以在支票上记载自己为收款人
D.
支票上未记载付款地的,付款人的营业场所为付款地
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【判断题】商业银行的准备资产包括现金资产(一级准备)、短期有价证券(二级准备)和长期贷款(三级准备)
A.
正确
B.
错误
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【单选题】甲企业发现其持有乙公司签发的销售金额为50万元的转账支票为空头支票后,可以向乙公司要求赔偿的金额是( )元。
A.
10000
B.
15000
C.
20000
D.
25000
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【判断题】支票上有“转账”字样的为转账支票,转账支票只能用于转账。
A.
正确
B.
错误
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加工中心操作工考试>加工中心操作工高级技师考试题目
【单选题】某外商投资企业2006年度账簿上记载全年销货收入净额3000万元,兼营宾馆业务收入1000万元,但宾馆业务收入和销货收入在会计核算上不能划分清楚,全年发生交际应酬费20万元,则该企业允许在企业所得税前扣除的交际应酬费为( )万元。
A.
15
B.
19.5
C.
20
D.
22.5
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【简答题】B 公司解交销货收入40 000元,清点无误后入账。
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【多选题】商业银行操作风险的主要特点有( )。
A.
很难界定残值风险
B.
属于系统性风险
C.
有充足完备的量化数据基础
D.
存在风险与收益的准确对应关系
E.
大多是银行可控的内生风险
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【单选题】甲公司8月20日银行存款账户余额为5万元。20万元,一材料供应商上门到甲公司催要金额为20万元的材料货款。财务人员为了尽快将供应商“打发走”,就向材料供应商开出了一张20万元的转账支票。根据规定,甲公司开出的这张转账支票属于( )。
A.
空头支票
B.
远期支票
C.
伪造支票
D.
变造支票
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【单选题】乙公司本年6月30日银行存款日记账余额为149300元,银行发来的对账单余额为162500元。经核对发现以下未达账项: (1)委托银行代收的销货款8000元,银行已收到入账,但企业尚未收到银行收款通知书。 (2)企业于月末交存银行的转账支票16400元,银行尚未入账。 (3)银行代扣企业借款利息1800元,企业尚未收到付款通知。 (4)企业于月末开出转账支票20000元,持票人尚未到银行办理转账手...
A.
账证核对
B.
账账核对
C.
账表核对
D.
账实核对
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A.
华融资产管理公司
B.
中国信达资产管理公司
C.
东方资产管理公司
D.
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A.
单位和个人 在同一票据交换区域的各种款项结算, 均可以使用支票
B.
普通支票只能用于转账,不可以支取现金
C.
出票人可以在支票上记载自己为收款人
D.
支票上未记载付款地的,付款人的营业场所为付款地
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【判断题】商业银行的准备资产包括现金资产(一级准备)、短期有价证券(二级准备)和长期贷款(三级准备)
A.
正确
B.
错误
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【单选题】甲企业发现其持有乙公司签发的销售金额为50万元的转账支票为空头支票后,可以向乙公司要求赔偿的金额是( )元。
A.
10000
B.
15000
C.
20000
D.
25000
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【判断题】支票上有“转账”字样的为转账支票,转账支票只能用于转账。
A.
正确
B.
错误
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【单选题】某外商投资企业2006年度账簿上记载全年销货收入净额3000万元,兼营宾馆业务收入1000万元,但宾馆业务收入和销货收入在会计核算上不能划分清楚,全年发生交际应酬费20万元,则该企业允许在企业所得税前扣除的交际应酬费为( )万元。
A.
15
B.
19.5
C.
20
D.
22.5
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【简答题】B 公司解交销货收入40 000元,清点无误后入账。
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A.
很难界定残值风险
B.
属于系统性风险
C.
有充足完备的量化数据基础
D.
存在风险与收益的准确对应关系
E.
大多是银行可控的内生风险
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【单选题】甲公司8月20日银行存款账户余额为5万元。20万元,一材料供应商上门到甲公司催要金额为20万元的材料货款。财务人员为了尽快将供应商“打发走”,就向材料供应商开出了一张20万元的转账支票。根据规定,甲公司开出的这张转账支票属于( )。
A.
空头支票
B.
远期支票
C.
伪造支票
D.
变造支票
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