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证券发行与承销综合练习题库
题数
333
考试分类
证券发行与承销>证券发行与承销综合练习
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简介
证券发行与承销-证券发行与承销综合练习
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章节目录
题目预览(可预览10题)
【多选题】
[1/333]在年度报告“董事会报告”部分中，证券公司应按（）要求披露证券承销业务的经营隋况。
A.
本年和以前年度累计担任主承销商、副主承销商和分销商的次数、承销金额和相应的承销收入
B.
本年和以前年度累计上市推荐次数、项目和收入情况
C.
若涉及外币，应按承销合同签订时的汇率将外币折合成人民币
D.
本年和以前年度累计担任财务顾问次数以及本年财务顾问收入情况
参考答案：
A B D
参考解析：
若涉及外币，应按承销期末的汇率将外币折合成人民币。
【单选题】
[2/333]1998年通过的《证券法》对公司债券的发行和上市作了特别规定，规定公司债券的发行仍采用（）。
A.
注册制
B.
审核制
C.
审批制
D.
核准制
参考答案：
C
参考解析：
无
【判断题】
[3/333]境外证券经营机构担任外资股发行的主承销商时，其净资产应具有相当于人民币12000万元以上。（）
A.
正确
B.
错误
参考答案：
A
参考解析：
无
【单选题】
[4/333]当出具无法表示意见的审计报告时，注册会计师应当删除（），并在（）中使用"由于审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛"等术语。
A.
审计意见段；管理层对财务报表的责任段
B.
注册会计师的责任段；审计意见段
C.
管理层对财务报表的责任段；审计意见段
D.
审计意见段；注册会计师的责任段
参考答案：
B
参考解析：
对审计报告中审计意见类型知识的考查。当出具无法表示意见的审计报告时，注册会计师应当删除注册会计师的责任段，并在审计意见段中使用"由于审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛"、"我们无法对上述财务报表发表意见"等术语。
【单选题】
[5/333]财务报告应当以（）为截止日。
A.
年度末
B.
月末
C.
半年度末
D.
季度末
参考答案：
B
参考解析：
本题所表述的是“债权的代理成本”，而不是“外部股东代理成本”。
【多选题】
[6/333]证券发行上市保荐业务工作底稿包括三个部分（）。
A.
保荐机构尽职调查文件
B.
保荐机构从事保荐业务的记录
C.
申请文件及其他文件
D.
上市公司董事会会议记录
参考答案：
A B C
参考解析：
掌握保荐制度。
【多选题】
[7/333]保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使下列权利（）。
A.
要求发行人及时通报信息
B.
定期或者不定期对发行人进行回访
C.
查阅发行人的所有资料
D.
列席发行人的股东大会、董事会和监事会
参考答案：
A B D
参考解析：
掌握保荐制度。
【单选题】
[8/333]股东大会是由股份有限公司全体股东组成的、表达公司最高意思的权力机构。股东大会的职权可以概括为（）。
A.
决定权和执行权
B.
决定权和审批权
C.
经营权和决定权
D.
经营权和执行权
参考答案：
B
参考解析：
无
【多选题】
[9/333]上市公司所属企业申请境外上市，应当符合（）。
A.
上市公司在最近3年连续盈利
B.
上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市
C.
上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的70%
D.
上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的50%
参考答案：
A B
参考解析：
无
【多选题】
[10/333]有下列情形之一的证券公司不得申请注册登记为保荐机构（）。
A.
净资本为人民币4000万元
B.
公司治理结构存在重大缺陷，风险控制制度不健全或者未有效执行
C.
最近3年内未因重大违法违规行为受到行政处罚
D.
从业人员中符合保荐代表人资格条件的有4人
参考答案：
A B
参考解析：
无
